阜阳市审计局大数据审计工作方案

为积极推进大数据审计，通过信息化、数字化，提升审计监督、过程控制、决策支撑能力，实现审计技术突破，结合实际，制定本方案。

一、总体目标

为全面贯彻党的十九大精神，实现审计全覆盖，努力推动新时代审计工作有新作为，在审计理念、审计方法上不断创新，加快以大数据为核心的信息技术与审计业务融合，运用数字化审计方式归集数据、分析数据、查找疑点、综合提炼，提高审计的精准度和时效性，从宏观层面进行大数据关联分析，提高研判宏观经济发展趋势、感知经济社会运行风险、发现违纪违法问题线索的能力，提升审计工作的层次和水平。

二、基本原则

（一）以信息技术为支撑。面对审计新形势，站在新起点，把信息技术作为引领审计技术创新的第一动力，推动审计理念思路、审计制度机制、审计规范管理、审计技术方法的与时俱进。

（二）以资源整合为基础。充分利用现有资源，挖掘审计业务需求，加快积累数据资源，健全完善数据中心，逐步实现审计机关之间、审计机关与被审计单位之间的信息共享和业务协同。

（三）以平台应用为抓手。根据审计业务和审计管理的实际需要，推进数据中心和综合分析平台的深化应用，促进信息技术与审计业务的深度融合，在大数据应用上不断创新，全面提高系统应用的成效。

三、主要工作

为做好大数据审计工作，成立工作领导小组，由刘兴民任组长，马晓峰、方向阳、胡玲玲、李安义任副组长，张保华、王亮、高雅、刘凤、王磊、李倩、申欲飞为成员。领导小组日常工作由胡玲玲分管，领导小组下设办公室，设在信息技术应用科。

根据构建大数据审计工作模式的需要，设立财政金融、社会保障、扶贫与自然资源、国有企业、经济责任、政府投资和平台建设七个数据审计攻关组，分别由财政金融审计科、行政事业与社会保障审计科、农业资源环保与外资应用审计科、经济贸易审计科、经济责任审计局、投资审计中心和审计信息技术科牵头。

攻关组责任领导由牵头科室分管局领导兼任、组长由牵头科室负责人兼任，主要负责行业大数据审计课题研究调研，协调被审计单位及时获取电子数据、数据字典等，指导、参与审计模型建设。各责任领导及各攻关组要研究制定实施方案，经局长办公会同意后组织实施。

（一）财政金融大数据审计工作。

1、组织实施预算执行大数据审计。牵头起草阜阳市预算执行大数据审计实施方案，组织数据分析人员对获取的预算单位财政财务数据进行分析、建模，将集中分析形成的审计疑点，分发给各业务科室进行核查，汇总相关审计证据，形成审计报告。

2、组织实施金融大数据审计。探索大数据分析在金融审计中的应用，在商业银行审计中运用审计综合分析平台开展数据分析，积累审计经验模型。

（二）社会保障大数据审计工作。

1、落实责任单位预算执行数据审计。依据财政金融审计科提供的核查疑点，落实行政事业与社会保障科实施的预算执行审计被审计单位的疑点核查工作和延伸审计，形成审计报告。

2、社会保障大数据审计。利用审计综合分析平台，适时组织开展社会保险、保障性住房、公积金、医院等社会保障领域大数据审计工作，按照标准数据格式进行采集和转换，充分运用关联分析、数据挖掘等大数据技术进行跨行业、跨部门、跨年度综合分析，排查锁定审计疑点大数据 方案，探索社会保障审计新路径。

（三）扶贫与自然资源资产大数据审计工作。

1、落实责任单位预算执行数据审计。依据财政金融审计科提供的核查疑点，落实农业资源环保与外资应用审计科实施的预算执行审计被审计单位的疑点核查工作和延伸审计，形成审计报告。

2、组织实施扶贫资金大数据审计。梳理扶贫资金审计需求，协调财政、房产、工商等重点部门数据，形成审计方法思路，为扶贫资金大数据审计积累经验。

3、探索开展自然资源资产大数据审计。梳理自然资源资产审计需求，选择与地理信息有关的领域，形成审计方法思路，探索开展地理信息大数据审计分析应用。

（四）国有企业大数据审计工作。

1、落实责任单位预算执行数据审计。依据财政金融审计科提供的核查疑点，落实经济贸易审计科实施的预算执行审计被审计单位的疑点核查工作和延伸审计，形成审计报告。

2、开展国有企业大数据审计试点。梳理国有企业审计重点和内容，定期采集市属国有企业财务会计电子数据，探索构建国有企业审计大数据审计方法体系，依托已有审计综合分析平台，适时扩展建设国有企业数据分析应用系统。

（五）经济责任大数据审计工作。

1、落实责任单位预算执行数据审计。依据财政金融审计科提供的核查疑点，落实经济责任审计局实施的预算执行审计被审计单位的疑点核查工作和延伸审计，形成审计报告。

2、提高经济责任审计管理工作水平。探索经济责任审计数字化管理，借助信息技术手段推进经济责任审计规范化、标准化，实施对经济责任审计对象、审计项目、审计问题整改、成果利用、联系办公等一体化管理。

（六）政府投资大数据审计工作。

1、落实责任单位预算执行数据审计。依据财政金融审计科提供的核查疑点，落实投资审计中心实施的预算执行审计被审计单位的疑点核查工作和延伸审计，形成审计报告。

2、组织实施征地拆迁大数据审计。积极探索大数据审计分析在征地拆迁审计中的应用，利用数据关联对比，保障征地拆迁安置资金安全、征地拆迁安置政策落实到位。

3、建设政府投资审计平台二期。结合我局投资审计实际，根据政府投资审计平台二期项目建设需求，解决我局投资审计人员无法采集、分析算量造价数据的困境，避免购买多家算量造价软件，节约信息化资金投入，提升我局投资审计管理和审计分析能力。

（七）平台建设管理工作。

1、完善审计数据中心和分析平台建设。利用数据分析技术，解决结构化数据的存储管理、计算分析、综合利用问题，对非结构化数据或无效数据进行清洗、整理，完成对全市财政、财务及业务相关电子数据和必要技术文档的归集，为审计人员提供跨部门、跨行业、跨领域的数据及相应的数据处理方案。

2、探索构建专业审计数据库。根据署厅行业审计数据规划，结合现有行业数据，逐步建立适合我市审计实际的行业审计数据规范。按照财政金融、社会保障、国有企业、扶贫与自然资源、经济责任、政府投资六大业务板块，逐步建设重点行业审计数据库，为大数据审计提供数据储备支撑。

3、加强数据安全建设。加强审计组审计过程中采集电子数据的管理，制定审计项目电子数据管理办法，完善审计项目电子数据的保管、移交和入库等流程，提高安全防范意识，建立包括使用部门、信息化管理部门以及外部协作服务机构在内的数据管理运维与防护机制，确保数据高效共享和安全可靠。

四、保障措施

（一）精心谋划部署。根据大数据审计覆盖范围宽广的突出特点，加大审计实施的组织协调力度，按照现场审计和数据分析的实际需要，合理安排审计力量，优化资源配置，确保大数据技术在审计过程中顺利实施。

（二）强化业务协同。推进大数据审计技术与传统审计经验的融合，发挥大数据审计精准定位的优势，业务科室局按照本方案的要求，结合工作实际，明确各项重点任务，分解细化目标举措；各有关部门协同推进，强化应用，狠抓落实，形成分工合理、责任明确、协调高效的工作机制，确保工作取得实效。

（三）注意健全制度。要从规范大数据审计各环节入手，制订电子数据管理的相关制度，对审计人员采集的财务数据、业务数据和其他相关数据，以及审计机关和审计人员在开展审计项目过程中形成的数据实施全过程管理，规范审计项目数据的使用与管理。

（四）落实检查考核。加强大数据审计工作考核检查工作，以应用为导向，加大考核力度，健全考核机制，完善激励机制，实行工作通报机制，对工作开展情况进行定期或不定期通报，表彰先进、激励后进，发现和解决工作开展过程中的突出问题和困难，促进大数据审计工作健康、有序发展。

（编辑：厦门网）

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